Cari Hesap, Kâr ve Nakit Akışı Analizi

Kısa cevap: Kâr ile nakit aynı şey değildir. Vadeli satışlar alacağa, stok alımı varlığa, kredi anaparası ve yatırım ödemeleri ise kasadan çıkan fakat gelir tablosunda aynı gün giderleşmeyen hareketlere dönüşebilir. Gülbeyaz Meral, işletmenin kâr ve nakit farkını belgeli bir uzlaştırma çalışmasıyla açıklar. Hizmet kapsamında cari hesap açılış bakiyeleri, faturalar, iadeler, tahsilatlar, ödemeler, virmanlar ve mahsuplar işlem bazında eşleştirilir. Banka ve kasa hareketleri; müşteri alacakları, satıcı borçları, stok, kredi anaparası, faiz ve ortaklar cari hesabı ile birlikte değerlendirilir. Açıklanamayan farklar, dönem hataları ve belge eksikleri ayrı bir tabloda gösterilir. Böylece işletmenin kaynağını hangi varlığa bağladığı ve hangi ödeme takviminin risk oluşturduğu anlaşılır. Bu çalışma mali müşavir incelemesi, mali bilirkişi raporu hazırlığı, şirket içi finans kontrolü ve bilirkişi raporuna teknik itiraz öncesi ön değerlendirme için uygundur. Dava sonucu veya vergi incelemesi sonucu garanti edilmez; teslim, kullanılan veriler ve varsayımlar açıkça belirtilir. Başvuruda incelenecek dönem ile tartışmalı hesap grubunu belirtmeniz yeterlidir.